實(shí)踐中上市公司的虛假陳述行為有哪些？上市公司虛假陳述的法律后果是什么？
2023-05-04 16:38:08 來(lái)源：法務(wù)網(wǎng)
實(shí)踐中上市公司的虛假陳述行為有哪些？上市公司虛假陳述的法律后果是什么？
信息公開與如實(shí)披露，是保證證券市場(chǎng)公平與公正的基石。只有及時(shí)、準(zhǔn)確地了解到有關(guān)信息，投資者才可能根據(jù)真實(shí)信息，對(duì)相關(guān)證券的投資價(jià)值做出正確判斷，并作出相應(yīng)的投資決定。虛假陳述恰恰是對(duì)信息公開制度的違反。這種行為干擾投資者的投資判斷，挫傷了投資者的投資信心，損害投資人利益，并且加劇了過(guò)度投機(jī)，慫恿了不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。
實(shí)踐中上市公司的虛假陳述行為主要有：
(一)證券發(fā)行人、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在招股說(shuō)明書、上市公告書、公司報(bào)告以及其它文件中做出虛假陳述。
(二)律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)在其出具的法律意見書、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及參與制作的其它文件中做出虛假陳述。
(三)證券交易所、證券業(yè)自律組織做出對(duì)證券市場(chǎng)產(chǎn)生影響的虛假陳述。
(四)證券發(fā)行人、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、證券專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)、證券業(yè)自律組織在向證券監(jiān)管部門提交的各種文件、報(bào)告和說(shuō)明書中做出虛假陳述。
上市公司虛假陳述損害投資者利益需要承擔(dān)以下責(zé)任：
一、民事賠償責(zé)任。
上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)因虛假陳述行為造成投資者的直接經(jīng)濟(jì)損失的賠償責(zé)任。賠償范圍應(yīng)當(dāng)包括投資者位于證券市場(chǎng)的各個(gè)環(huán)節(jié)中因上市公司的違法行為而直接遭受的經(jīng)濟(jì)損失。
二、行政責(zé)任。
上市公司的虛假陳述行為，涉嫌違反了《證券法》等行政法規(guī)，可能會(huì)引起證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行政調(diào)查和查處行動(dòng)。
三、刑事責(zé)任。
在一些情況下，上市公司和管理層的虛假陳述行為可能構(gòu)成刑事犯罪，如詐騙罪、非法吸收公眾存款罪等。
四、信用影響。
上市公司虛假陳述行為會(huì)被公眾廣泛知曉，損害公司的信用和形象，甚至?xí)?dǎo)致潛在的客戶和投資者減少或退出。
總之，上市公司虛假陳述行為造成的損害是十分嚴(yán)重的，需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，以維護(hù)證券市場(chǎng)的公平、公正、透明，保護(hù)投資者的權(quán)益。
